مسرد المصطلحات المالية لرواد الأعمال

المصطلح	الترجمة	التعريف
Accelerated payment	دفع مُعجَّل	عندما يقدم المُقترِض طلبًا لخفض فترة استهلاك قرْضه عن طريق زيادة مبلغ الدفعات أو نسبة تكرارها، مما يسمح بسداد القرْض مبكرًا.
Accounts payable	حسابات دائنة	الأموال التي تدين بها الشركة لمورّديها أو لأطراف أخرى مقابل خدمات أو سلع.
Accounts receivable	حسابات مدينة	الأموال المستحقة لشركة من قبل عملائها مقابل الخدمات أو السلع التي تم تسليمها.
Amortization period	فترة الاستهلاك	إجمالي الفترة الزمنية المطلوبة لدفع الديون بالكامل.
Angel investor	المستثمر الملاك	مستثمر ثرّي يستثمر عادةً في شركة في مراحلها الأولى من التطور، وغالبًا ما تكون شركة ناشئة في مجال التكنولوجيا.
Asset	أصل	الأصل هو شيء تمتلكه الشركة. الأصول الملموسة هي مادية؛ وهي تشمل النقد، ومخزون السلع، والمركبات، والمعدات، والمباني والاستثمارات. أما الأصول غير الملموسة فهي غير موجودة في شكل مادي وهي تتضمن أشياء مثل الحسابات المدينة، والنفقات المدفوعة مسبقًا، وبراءات الاختراع والنوايا الحسنة.
Average days payable	متوسط الأيام مستحقة الدفع	هو مؤشر مالي يقيس متوسط عدد الأيام التي تستغرقها الشركة للدفع لمورديها.
Average collection period	متوسط فترة التحصيل	مؤشر مالي يقيس متوسط عدد الأيام التي تستغرقها الشركة لتلقي المدفوعات من عملائها.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Balance sheet	كشف الميزانية	يلخص كشف الميزانية أصول الشركة، وخصومها وحقوق مساهميها في وقت محدد (كما هو موضح في أعلى البيان). يعد من الوثائق الأساسية التي تشكل البيانات المالية للشركة.
Balloon loan	قرْض يُسدد دفعة واحدة	هو نوع من أنواع القروض لا يُستهلك بالكامل على مدار فترته الزمنية ويتطلب دفعة كبيرة نهائية في النهاية من أجل سداده بالكامل.
Balloon payment	دفعة كبيرة نهائية	هي دفعة كبيرة مستحقة في نهاية مدة القرْض. يأتي الاسم في الإنجليزية "balloon payment" (بالون) من حقيقة أنّ الدين يصبح متضخمًا مثل البالون كنتيجة لحقيقة أنّ مبلغ القرْض لم يُستهلك بالكامل على مدار مدة القرْض.
Blended payment	مدفوعات ممزوجة	هي طريقة لسداد القرْض حيث يتم سداد القرْض على أقساط متساوية تشمل المبلغ الأصلي المقترض والفوائد.
Breakeven point	نقطة التعادل	عندما يتعادل حجم إيرادات الشركة مع كافة التكاليف المرتبطة بهذه الإيرادات.
Bridge capital	التمويل المؤقّت لسد فجوة	ويدعى أيضًا التمويل التجسيري أو التمويل المرحلي. هو تمويل مؤقت يساعد نشاط تجاري ما على تغطية تكاليفه إلى أن يحصل على رأسمال دائم من مستثمري الأسهم أو مُقرضي الديون.
Business accelerators	مسرّعات الأعمال	هي البرامج التي تدعم وتسرّع نمو الشركات في مراحل تطورها الأولى أو الشركات القائمة من خلال التوجيه، والوصول إلى المستثمرين، والموارد اللوجستية والتقنية بالإضافة إلى الحيز المكتبي المشترك. تستمر المسرّعات عادةً لمدة ثلاثة إلى أربعة أشهر. وهي تركز بشكل عام على قطاع التكنولوجيا الفائقة.
Business incubators	حاضنات الأعمال	هي برامج تدعم نمو الشركات الناشئة من خلال التوجيه، والوصول إلى المستثمرين، والموارد اللوجستية والتقنية، بالإضافة إلى الحيز المكتبي المشترك. وهي تركز بشكل عام على قطاع التكنولوجيا الفائقة. يمكن للشركات أن تبقى من عدة أشهر وصولاً إلى سنة أو سنتين في حاضنة أعمال.
Business plan	خطة العمل	تقوم خطط الأعمال عادةً: بتحديد العملاء المستهدفين للشركة ووصف المنتجات والخدمات التي تقدمها الشركة. كما تتضمن وصفًا تفصيليًا لإمكانيات السوق والمنافسين، بالإضافة إلى التوقعات المالية واستراتيجيات التسويق والإنتاج والموارد البشرية.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Cash flow	التدفق النقدي	يقيس التدفق النقدي مقدار السيولة النقدية التي تتلقاها الشركة مقابل المبالغ التي تنفقها. عندما يكون معدل النقد الوارد أكثر من النقد الصادر، فهذا يعني أنّ التدفق النقدي إيجابي. إذا حدث العكس، فيكون التدفق النقدي سلبي.
Cash flow statement	بيان التدفق النقدي	هي وثيقة تعرض التدفق النقدي للشركة على مدار فترة زمنية (أشهر أو سنوات).
Cash ratio	نسبة السيولة	وتدعى أيضًا نسبة السيولة السريعة أو نسبة اختبار السيولة الحاسم. هي نسبة مالية تشير إلى قدرة الشركة على دفع طلبات الدائنين الفورية، باستخدام أصولها الأكثر سيولة (النقد أو الأصول التي يسهل تحويلها إلى نقد)، والتي تدعى أيضاً أصول سريعة. وهي مشابهة لنسبة رأس المال العامل، باستثناء أنّها لا تشمل مخزون السلع والعناصر المدفوعة مسبقًا والتي لا يمكن فوراً الحصول على مقابلها النقدي.
Collateral	ضمان السداد	يشير هذا الضمان إلى مختلف أنواع الأصول التي يتعهد بها المقترضون كضمان للقرْض.
Costs of goods sold	تكاليف السلع المُباعة	هي التكاليف التي تكون نتيجة مباشرة لإنتاج المنتج أو تقديم خدمة، مثل المواد، والعمالة المباشرة والمرافق وما إلى ذلك.
Current assets	الأصول المتداولة	الأصول التي يمكن تحويلها إلى نقد خلال الأشهر الـ 12 أو دورة التشغيل المقبلة، مثل مخزون السلع والحسابات المدينة.
Current liabilities	الخصوم المتداولة	الالتزامات المالية للشركة المستحقة خلال الأشهر الـ 12 أو دورة التشغيل المقبلة، مثل الديون قصيرة الأجل والحسابات الدائنة.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Debt-service coverage ratio	نسبة تغطية خدمة الدين	هي نسبة مالية تقيس قدرة العمل التجاري على تحقيق دخل مناسب لسداد ديونه. يتم حسابها عادةً عن طريق تقسيم ربح التشغيل للعمل التجاري قبل الفائدة والإهلاك على المبلغ الأصلي المقترض ومدفوعات الفوائد على دينه.
Debt-to-asset ratio	نسبة الدين إلى الأصول	هي نسبة مالية تعرض النسبة المئوية لأصول الشركة التي يمولها الدائنون. تشير النسبة المرتفعة إلى اعتماد كبير على الديون ما قد يشير إلى وجود ضعف مالي.
Debt-to-equity ratio	نسبة الديون إلى حقوق الملكية	هي نسبة مالية تقيس مقدار الدين الذي يتكبده العمل التجاري مقارنةً بالمبلغ المُستثمر من قبل مالكيه. يتم مراقبة هذا المؤشر عن كثب من قبل البنوك كمقياس لقدرة العمل التجاري على سداد ديونه.
Default	التخلّف عن الدفع	يعني عدم القدرة على سداد القرْض عند استحقاق المدة أو عدم احترام الشروط الأخرى في اتفاقية القرْض التي يتم تعريفها على أنها "حوادث التخلف عن الدفع."
Depreciation	الإهلاك	هو انخفاض في قيمة أصل. لأغراض المحاسبة، يشير الإهلاك إلى مقدار استخدام قيمة الأصل الملموس. وغالبًا ما يستخدم الاستهلاك والإهلاك بالتبادل، ولكن هذه الممارسة هي غير صحيحة لأن الاستهلاك يشير إلى أصول غير ملموسة والإهلاك يشير إلى أصول ملموسة.
Dividends	حصص الأرباح	هي جزء من صافي الربح الذي توزعه الشركة على مساهميها.

المصطلح	الترجمة	التعريف
EBITDA	EBITDA	هو الاسم المختصر للإيرادات قبل الفائدة، والضرائب، والإهلاك والاستهلاك. وهو مؤشر قياسي إلى حد ما للأداء المالي العام للشركة.
Equity financing	تمويل حقوق الملكية	عندما تبيع الشركة أسهمًا للمستثمرين لجمع الأموال من أجل تمويل أنشطة الشركة.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Financial statements	البيانات المالية	البيانات المالية هي مجموعة من الوثائق التي توضح الوضع المالي الحالي للشركة. وهي تشمل عامةً بيان الدخل، وكشف الميزانية، وبيانات الإيرادات المحتجزة والتدفق النقدي.
Fixed assets	الأصول الثابتة	مصطلح محاسبي لوصف الأصول الملموسة مثل الأرض، والمباني والمعدات التي تمتلكها الشركة أو تستخدمها أثناء سير العمل العادي.
Fixed costs	التكاليف الثابتة	التكاليف العامة التي لا تتغير بشكل عام، مثل نفقات المكتب، والإيجار، وما إلى ذلك.
Fixed-rate loan	قرْض بمعدل ثابت	قرْض بمعدل فائدة ثابت لفترة زمنية محددة.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Government remittance	التحويلات المالية الحكومية	يقوم رجال الأعمال بجمع ضرائب المبيعات نيابةً عن الحكومات الفيدرالية وحكومات المقاطعات. تقوم معظم الأعمال التجارية بجمع ضريبة السلع والخدمات و/أو ضريبة المبيعات المنسقة. ومع ذلك، ففي كولومبيا البريطانية، ساسكاتشوان، مانيتوبا أو كيبيك، قد تحتاج إلى التسجيل لدى حكومة المقاطعة لجمع ضريبة المبيعات على مستوى المقاطعة - والتي تسمى ضريبة مبيعات كيبيك في كيبيك وضريبة مبيعات التجزئة في مانيتوبا.
Gross profit	إجمالي الربح	ويدعى أيضًا هامش الربح الإجمالي وهامش الربح. هو الفرق بين إيرادات الشركة وتكلفة السلع المباعة (التكاليف التي تكون نتيجة مباشرة لإنتاج المنتج أو تقديم خدمة، مثل المواد، والعمالة المباشرة والمرافق، وما إلى ذلك). وهي لا تشمل التكاليف الثابتة (التكاليف العامة التي لا تتغير بشكل عام، مثل نفقات المكتب، والإيجار، وما إلى ذلك)، والضرائب ومدفوعات الفائدة.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Illiquid assets	الأصول غير السائلة	الأصول التي لا يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد.
Income statement	بيان الدخل	يوضح بيان الدخل ربحية العمل التجاري خلال فترة زمنية محددة، بما في ذلك صافي ربح الشركة أو خسارتها. كما يلخص الإيرادات والنفقات الناشئة عن الأنشطة التشغيلية وغير التشغيلية. يعد من الوثائق الأساسية التي تشكل التقارير المالية للشركة.
Intangible assets	الأصول غير الملموسة	الأصول غير الملموسة هي غير موجودة في شكل مادي وتتضمن أشياء مثل الحسابات المدينة، والنفقات المدفوعة مسبقًا، وبراءات الاختراع والنوايا الحسنة. لا يمكن استخدامها لتسديد الديون ولكن قد تنتج دخلاً ويمكن بيعها، ولهذا السبب هي مدرجة في قائمة الأصول.
Inventory turnover	معدل دوران المخزون	هي نسبة تشير إلى عدد المرات التي قامت فيها الشركة ببيع مخزونها واستبداله خلال فترة محاسبية. وتعتبر بمثابة نسبة كفاءة تشغيلية مشتركة.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Letter of credit	خطاب اعتماد	يدعى أيضًا خطاب ضمان. هو وثيقة صادرة عن مؤسسة مالية تضمن الدفع للبائع في حال استيفاء شروط معينة. يُستخدم خطاب الاعتماد لضمان الدفع للبائع بغض النظر عما إذا كان المشتري يدفع في النهاية أم لا.
Liabilities	الخصوم	ديون الشركة أو الالتزامات المالية الأخرى، مثل القروض، والحسابات الدائنة والرهون العقارية.
Liquidity	السيولة	السيولة هي قدرة الشركة على جمع النقد عندما تحتاج إليه، وتحويل الأصول إلى نقد لدفع خصومها المتداولة.
Loan acceptance	قبول القرْض	عندما تكون الشركة قد وافقت على شروط وأحكام التمويل المخولة المعتمدة من قبل المؤسسة المالية. يتبع قبول القرض الموافقة على منح القرض.
Loan authorization	الموافقة على منح القرض	عندما تكون المؤسسة المالية قد استكملت تدابير العناية الواجبة ووافقت على طلب التمويل. يسبق الموافقة على منح القرض قبول القرْض.
Loan maturity date	تاريخ استحقاق القرْض	التاريخ الذي ينتهي فيه القرْض ويُستحق سداد الدفعة الأخيرة.
Long-term assets	الأصول طويلة الأجل	الأصول التي ليس من المفترض أن يتم تحويلها إلى نقد أو استهلاكها خلال فترة الـ 12 شهرًا أو دورة التشغيل القادمة، مثل الممتلكات والمعدات.
Long-term liabilities	الخصوم طويلة الأجل	الديون أو الالتزامات غير المستحقة خلال فترة الـ 12 شهرًا أو دورة تشغيل المقبلة.
Love money	مال المحبة	الأموال المقترضة من قبل العائلة أو الأصدقاء. يعتبر المصرفيون ذلك بمثابة "الرأسمال الصبور"، أي الأموال التي سيتم سدادها مع زيادة أرباح الشركة.

ਮਿਆਦ	ਅਨੁਵਾਦ	التعريف
Net profit	ਸ਼ੁੱਧ ਲਾਭ	ਇਸ ਨੂੰ ਨਿਚਲਾ ਆਧਾਰ, ਸ਼ੁੱਧ ਆਮਦਨੀ ਜਾਂ ਸ਼ੁੱਧ ਕਮਾਈ ਵੀ ਕਿਹਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇੱਕ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਨਿਰਧਾਰਤ ਸਮੇਂ ਵਿੱਚ ਹੋਈ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨੀ ਵਿੱਚੋਂ ਸਾਰੇ ਖਰਚੇ ਘਟਾਉਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਇਹ ਬੱਚਦਾ ਹੈ, ਖਰਚਿਆਂ ਵਿੱਚ ਕਰ, ਵਿਆਜ, ਮੁੱਲ ਹ੍ਰਾਸ ਅਤੇ ਉਧਾਰਚੁਕਾਈ, ਜਾਂ ਸੰਚਾਲਨ ਖਰਚੇ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ।
Net operating profit	ਸ਼ੁੱਧ ਸੰਚਾਲਨ ਲਾਭ	ਇਸ ਨੂੰ ਸ਼ੁੱਧ ਸੰਚਾਲਨ ਆਮਦਨੀ ਜਾਂ ਵਿਆਜ ਅਤੇ ਕਰਾਂ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦੀ ਕਮਾਈ (ਈਬੀਆਈਟੀ) ਵੀ ਕਿਹਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਕਿਸੇ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਸੰਚਾਲਨ ਲਾਭ ਵਿੱਚੋਂ ਸੰਚਾਲਨ ਖਰਚਿਆਂ ਨੂੰ ਘਟਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਆਮਦਨੀ ਕਰ ਅਤੇ ਵਿਆਜ ਨੂੰ ਘਟਾਏ ਜਾਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ।

المصطلح	الترجمة	Definition
Operating expenses	نفقات التشغيل	نفقات التشغيل – التي تسمى أيضًا مصروفات البيع والمصروفات العامة والإدارية - هي تكاليف إدارة العمال التجاري. وهي تشمل تكاليف الإيجار والمرافق، ونفقات التسويق، ومعدات الحاسوب واستحقاقات الموظفين. يتم تصنيفها كمصروفات غير مباشرة على بيان الدخل لأنها لا تساهم بشكل مباشر في صنع منتج أو تقديم خدمة.
Operating loan	قرْض التشغيل	ويدعى أيضًا خط الائتمان. هو قرْض قصير الأجل ومرن تستخدمه الشركة حسب الحاجة - الاقتراض بقدر ما تحتاج إلى مبلغ محدد. وعادةً ما يتم تأمينه عن طريق مخزون السلع والحسابات المدينة ويمكن أن يطلب البنك السداد الكامل في أي وقت.
Operating profit	ربح التشغيل	يدعى أيضًا الأرباح قبل الضرائب. هو الفرق بين إجمالي الربح ونفقات التشغيل.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Pari-passu	مبدأ التساوي	هو طريقة لهيكلة ضمان القرْض (الأصول التي يستولي عليها الدائنون إذا تخلف المُقترِض عن سداد القرْض) حيث يُقال إنّ الدائنين متساوون بشأن من يتم الدفع له أولاً. وهذا يعني أنّ في حال التخلف عن دفع قرْض ما، سيتناسب توزيع الأصول مع المبلغ المستحق لكل دائن دون أي تفضيل آخر. يسمح ذلك بخفض التعرض للمخاطر من قبل كل مؤسسة.
Personal loan	القرْض الشخصي	الأموال التي يتم إقراضها إلى شخص ما، وليس إلى عمل تجاري، ويتم تأمينها بواسطة الأصول الشخصية للمُقترض. تقدم العديد من البنوك هذا النوع من القروض للأعمال التجارية الناشئة أو لتلك التي تضم عدد قليل من الأصول الثابتة (أرض، أو مبنى أو معدات).

المصطلح	الترجمة	التعريف
Quick assets	الأصول السريعة	الأصول عالية السيولة التي يمكن أن تتحول سريعًا إلى نقد. وتشمل النقد المتاح في الأعمال التجارية والحسابات المدينة. يتم استثناء مخزون السلع والعناصر المدفوعة مسبقًا التي لا يمكن الحصول فوراً على مقابلها النقدي.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Retained earnings	الإيرادات المحتجزة	هي جزء من صافي دخل شركة ما والتي يتم استثمارها في العمل التجاري بدلاً من توزيعها على المساهمين كـحصص أرباح.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Seasonal payment	الدفع الموسمي	هو جدول سداد القرْض الذي يتلاءم مع توافر التدفق النقدي للشركة. على سبيل المثال، ستحصل شركة تعمل في مجال السياحة على دفعات أقل خلال أشهر نهاية الموسم، ودفعات أكثر خلال فترة ذروة الموسم.
Secured loan	القرض المضمون برهن	يتم التمويل مع التعهد بأصول مثل الآلات أو العقارات كضمان للسداد في حال عدم التمكن من دفع القرْض من قِبل المُقترض؛ وإذا حدث ذلك، فإنّ المؤسسة المالية تستحوذ على الأصول المستخدمة كضمان للسداد.
Seed capital	رأس المال التأسيسي	هو رأس المال الأولي المُستخدم لبدء عمل تجاري. يتم توفير المال عادةً من قِبل مستثمرين ملائكة (مستثمرين أثرياء يتوقعون عادةً اتخاذ حصة من الملكية)، والأصدقاء وأفراد الأسرة.
Senior debt	الدين الممتاز	الديون التي تعطي حاملها حق الأولوية على الديون الأخرى.
Shareholders’ equity	حقوق المساهمين	تدعى أيضًا صافي قيمة العمل التجاري. هو الفرق بين ما تمتلكه الشركة (الأصول) وما تدين به (الخصوم) في وقت معين.
Sole proprietorship	الملكية الفردية	عمل تجاري يمتلكه ويديره فرد واحد. يكون مالك الملكية الفردية هو المسؤول عن جميع خصوم العمل التجاري، وأصوله الشخصية تُستخدم لسداد هذه الخصوم.
Stepped payment	الدفع المُتدرج	هو نوع من الدفع يُسمح فيه بسداد دفعات أقل خلال السنوات القليلة الأولى، ومن ثَّم يلي ذلك الدفعات المتزايدة أو "المُتدرجة في الزيادة" في وقتٍ لاحقٍ من مدة القرْض.
Straight-line payment	الدفع بالقسط الثابت	ويدعى أيضًا الدفع المنتظم. هو أبسط نوع من أنواع الاستهلاك، حيث يتم توزيع المدفوعات الأساسية بشكل متساوٍ طوال مدة القرْض.
Subordinate financing	التمويل التابع	هو مزيج من الديون وتمويل حقوق الملكية المُستخدم لتمويل نمو الشركات القائمة. وهو عبارة عن تمويل تابع في أولوية السداد للديون المضمونة، والديون الممتازة وصولاً للأسهم العادية أو حقوق الملكية.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Tangible assets	الأصول الملموسة	هي الأصول التي لها شكل مادي مثل العقارات، أو المعدات، أو المركبات، أو الأثاث أو المخزون. الأصول الملموسة مطلوبة عادةً كضمان للسداد من قبل المُقرضين التقليديين عند النظر في طلب قرْضٍ ما.
Term loan	قرْض لأجَل	قرْض من المفترض صرفه بالكامل ثم تسديده على أقساط منتظمة (عادةً شهرية) خلال فترة زمنية محددة. غالبًا ما تستخدم القروض لأجل لتمويل أصول ثابتة مثل المعدات والمباني.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Unsecured loan	قرْض بدون ضمان	هو قرْض لا يمتلك المُقرض مقابله أي أصول ملموسة (المعدات، العقارات، النقد) كضمان للسداد. يعتمد المُقرض فقط على القدرة المالية والجدارة الائتمانية للمُقترض لسداد القرْض.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Variable-rate loan	قرْض بمعدل متغير	يدعى أيضًا قرْض بمعدل فائدة عائم. هو قرْض يتقلب فيه سعر الفائدة حسب تغيرات أسعار الفائدة في السوق.

المصطلح	الترجمة	التعريف
Working capital loan	قرْض رأس المال العامل	هو تمويل لتغطية العمليات اليومية في شركة ما، مثل التسويق، أو التطوير أو إطلاق منتجات جديدة، وما إلى ذلك.
Working capital ratio	نسبة رأس المال العامل	تدعى أيضًا نسبة التداول. هي الفرق بين الأصول المتداولة والخصوم المتداولة. تشير هذه النسبة المالية إلى ما إذا كان العمل التجاري يحظى بتدفق نقدي كافٍ لاستيفاء التزامات قصيرة الأجل، والاستفادة من الفرص وجذب شروط ائتمانية ملائمة.

Your privacy

BDC uses cookies to improve your experience on its website and for advertising purposes, to offer you products or services that are relevant to you. By clicking ῝I understand῎ or by continuing to browse this site, you consent to their use.

To find out more, consult our Policy on confidentiality.