Glosario financiero para emprendedores

Méthode de remboursement d’un prêt selon laquelle le prêt est remboursé en montants égaux, qui comprennent le capital et les intérêts.

Aussi appelé paiement régulier.

Il s’agit du type le plus simple d’amortissement, le remboursement du capital étant réparti également tout au long de la durée de vie du prêt.

Calendrier de remboursement d’un prêt qui est adapté à la disponibilité des flux de trésorerie de l’entreprise. Par exemple, une entreprise du secteur du tourisme effectuera des paiements moins élevés pendant la basse saison et des paiements plus élevés en haute saison.

Méthode de structuration de la garantie d’un prêt (les actifs qui seront repris par le créancier en cas de défaillance de l’emprunteur). Les créanciers sont tous égaux en ce qui concerne la priorité des remboursements. Cela signifie que, dans l’éventualité d’un défaut de paiement, la distribution des actifs se fait de façon proportionnelle au montant dû à chaque créancier, sans autre forme de préférence. Cette méthode permet de réduire l’exposition au risque de chaque institution.

Dette ou autres obligations financières d’une entreprise, comme les prêts, les créditeurs et les prêts hypothécaires.

Obligations financières d’une entreprise exigibles au cours des 12 prochains mois ou du prochain cycle d’exploitation, comme la dette à court terme et les créditeurs.

Dettes ou obligations financières qui ne sont pas exigibles au cours des 12 prochains mois ou du prochain cycle d’exploitation.

Durée nécessaire pour rembourser la totalité d’une créance.

Les plans d’affaires indiquent en général les clients cibles d’une entreprise et décrivent les produits et services que cette dernière offrira. De plus, ils présentent une description détaillée du potentiel du marché et des concurrents de même que des projections financières et des stratégies en matière de marketing, de production et de ressources humaines.

Prêt dont le taux d’intérêt est fixé pour une période déterminée.

Aussi appelé prêt à taux flottant.

Prêt dont le taux d’intérêt fluctue en fonction des variations des taux d’intérêt sur le marché.

Prêt destiné à être entièrement décaissé, puis remboursé sous forme de versements périodiques (habituellement mensuels) pendant une période déterminée. Les prêts à terme servent le plus souvent à financer des immobilisations corporelles, comme l’équipement et les bâtiments.

Aussi appelé ligne de crédit.

Prêt à court terme flexible qu’une entreprise utilise au besoin. Elle peut emprunter autant qu’elle en a besoin, jusqu’à un montant déterminé. Le prêt est habituellement garanti par les stocks et les débiteurs, et la banque peut exiger un remboursement intégral en tout temps.

Financement destiné aux activités quotidiennes de l’entreprise, comme le marketing, le développement ou le lancement de nouveaux produits.

Financement dans lequel les actifs, comme la machinerie ou les biens, sont donnés en garantie en cas de défaillance de l’emprunteur. Le cas échéant, l’institution financière prend possession des actifs donnés en garantie.

Prêt pour lequel le prêteur ne dispose d’aucun actif corporel (équipement, bâtiment, trésorerie) comme garantie. Le prêteur se fie uniquement à la solvabilité de l’emprunteur ou à sa capacité financière de rembourser le prêt.

Somme prêtée à une personne, non à une entreprise, et garantie par les actifs personnels de l’emprunteur. De nombreuses banques offrent ce type de prêt aux entreprises en démarrage ou à celles qui disposent de peu d’immobilisations corporelles (terrain, bâtiment ou équipement).

También llamado coeficiente de liquidez a corto plazo o prueba ácida.

Ratio financiera que indica la capacidad de una compañía de hacer frente a las demandas de pago inmediatas de sus acreedores usando sus activos de más alta liquidez (efectivo y activos de fácil liquidación), también llamados activos líquidos. Es similar al fondo de maniobra, excepto que no incluye existencias y partidas pagadas con antelación para las cuales no hay disponibilidad inmediata de efectivo.

También llamado liquidez corriente.

La diferencia entre activo corriente y pasivo corriente. Esta ratio financiera indica si una empresa tiene suficiente flujo de caja para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo, aprovechar oportunidades y atraer condiciones de crédito favorables.

Ratio financiera que mide cuánta deuda soporta una empresa en relación con la suma invertida por sus dueños. Este indicador es seguido de cerca por los bancos como una medida de la capacidad de una empresa de hacer frente al pago de sus deudas.

Los emprendedores recaudan los impuestos a las ventas en nombre de los gobiernos federal y provinciales. La mayoría de las empresas recaudan el impuesto sobre bienes y servicios (GST, por su sigla en inglés) o el impuesto armonizado sobre las ventas (HST) Sin embargo, en las provincias de Columbia Británica, Saskatchewan, Manitoba or Quebec es posible que le exijan inscribirse ante el gobierno provincial para cobrar el impuesto sobre las ventas provincial, llamado impuesto sobre las ventas en Quebec e impuesto a las ventas minoristas en Manitoba.

Ratio que indica la cantidad de veces que una compañía vende y repone su inventario en un período contable. Es una ratio de uso frecuente para medir la eficiencia operativa.